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资料目录
- 第一章 基本财务管理制度 3
- 第一节 总 则 3
- 第二节 财务机构职责 3
- 第三节 财务管理基础工作 3
- 第四节 会计核算原则 4
- 第二章 资金管理规定 6
- 第一节 总 则 6
- 第二节 资金计划管理与调拨 6
- 第三节 货币资金管理制度 6
- 第三章 账务处理程序与财务报告制度 8
- 第一节 会计科目的设置与使用 8
- 第二节 会计账管理 8
- 第三节 财务报告管理办法 8
- 第四章 内部会计控制制度 11
- 第一节 内部控制的范围与方法 11
- 第二节 内部会计控制的内容 12
- 第五章 预算管理制度 16
- 第一节 总 则 16
- 第二节 组织安排及分工 16
- 第三节 预算编制 17
- 第四节 财务预算的执行、控制与差异分析 18
- 第六章 财务收支审批制度 21
- 第一节 总 则 21
- 第二节 收入管理 21
- 第三节 费用及财产支出管理 22
- 第四节 土地款支出管理 25
- 第五节 工程款支付管理 25
- 第六节 广告费用的支出管理 26
- 第七节 捐赠赞助支出 27
- 第八节 报销及付款审批权限 27
- 第九节 报销及付款审核审批程序 27
- 第十节 业务借款管理 28
- 第十一节 费用报销管理 28
- 第七章 成本核算办法 30
- 第一节 总 则 30
- 第二节 成本核算范围 30
- 第三节 成本核算原则 30
- 第四节 成本结转 31
- 第八章 税务管理制度 36
- 第一节 总 则 36
- 第二节 税务管理机构设置及其职责 36
- 第三节 纳税管理 37
- 第四节 税务事项的上报审批及备案 39
- 第五节 其他税务管理事项 39
- 第九章 财务信息系统管理制度 42
- 第一条 基本要求 42
- 第二条 软硬件系统管理制度 42
- 第三条 操作使用管理制度 42
- 第四条 权限管理制度 43
- 第五条 信息安全管理制度 43
- 第六条 系统维护管理制度 44
- 第七节 备份和容灾管理 44
- 第十章 发票、收据管理制度 46
- 第十一章 财务印鉴管理制度 48
- 第十二章 财务档案管理制度 49
- 第一节 档案管理内容及职责 49
- 第二节 文书类档案管理 49
- 第三节 会计凭证及会计账薄管理 50
- 第四节 档案管理责任 51
- 第十三章 财务人员会计工作交接制度 52
- 第十四章 网上银行业务使用办法 54
内容简介
第二章 资金管理规定
第一节 总 则
第一条 为加强公司资金使用的监督和管理,加速资金周转,提高资金使用效率,保证资金安全,特制定本规定。
第二条 资金管理原则:取之合法,使用合规;开源节流,讲求效益;内部制约,防范风险;管理有序,责任到人。
第二节 资金计划管理与调拨
第三条 资金计划的编制
根据公司年度经营计划,编制年度经营现金流量表;根据资金缺口或盈余状况提出年度融资计划(含额度和成本)。以上计划需上报集团审批,经整体平衡调整后,以批准的计划进行资金管理工作。
第四条 年度中间根据经营业务进展调整资金计划,调整方案由资金管理中心审核汇总后报集团总裁批准。各公司财务部门应按要求及时上报相关资金报表,不得瞒报和虚报。
第五条 资金调拨
……
第三节 货币资金管理制度
第八条 库存现金管理
1、公司严格执行《现金管理暂行条例》,库存现金限额管理。现金出纳必须做到日清月结,随时清理库存现金。不得挪用现金和以白条抵库,财务负责人及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查、盘点,以保证账实相符。
2、出纳必须凭经过审核,编号、手续齐全的记账凭证(原始凭证)办理收付款业务,未经批准不得办理付款后补办手续或以借条、白条原始凭证充抵库存。
3、超过现金开支范围的款项除总经理审批同意外不得支付现金。
4、现金的支出必须由财务负责人签字方可付款,财务负责人离岗时,由财务负责人书面委托人签字。
……
PDF格式,66页,编制于2012年。
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